随着越来越多华人投资者参与美股市场，"股票投资如何报税" 成为每年报税季的热门话题。今天，曹氏会计事务所为您梳理出股票投资报税的关键知识点，帮助您避免漏报、错报，合理规划税务 **
* 一、投资美股报税需要报哪些内容？
只要您在美国拥有合法身份（包括绿卡、工作签证等）并参与股票交易，通常需要报税的内容包括：
* 1. 资本利得（Capital Gains / Losses）
卖出股票时产生的盈亏都要申报。
若持有时间 超过一年，属于长期资本利得，税率较低（0%、15%或20%）。
若持有时间 少于一年，为短期资本利得，税率与普通所得税一致（最高可达37%）。
* 2. 红利收入（Dividends）
Qualified dividends（合格红利）：税率较低。
Ordinary dividends（普通红利）：按普通所得税税率计税。
* 3. Wash Sale 冲销交易
如果您在卖出股票后 30天内买回相同或相似股票，这笔亏损就不能用于抵税，称为Wash Sale。必须在1099-B上正确申报，很多散户在这一项容易出错。
* 二、报税时需要哪些表格？
Form 1099-B：券商每年1月底至2月初寄出，列出您的交易明细、盈亏记录。
Schedule D & Form 8949：用于汇总和计算您的资本利得与冲销交易。
* 三、股票亏损可以抵税吗？
可以！股票亏损可以用来：
抵消当年的股票盈利
如果当年亏损大于盈利，可以额外抵消最多 $3,000 的普通收入
多余的亏损可以结转到下一年
* 四、你需要注意的常见问题
* 没有收到 1099 表就不报税？错！
** 无论有没有收到表格，只要有交易，就有申报义务。
* 使用多个券商忘记合并？风险大！
** 每个券商都会向 IRS 报送交易记录，若您漏报，很容易收到税务信件。
* 忽视 Wash Sale？
** 如果 Wash Sale 没有正确申报，可能导致系统与IRS数据对不上，被审计风险提升。
* 曹氏会计事务所股票投资报税服务
我们提供以下专业服务：
多券商交易数据整合
复杂股票交易（含Wash Sale、大额亏损等）处理
美股、美港股、中概股投资税务咨询
税务筹划建议（如何合法降低资本利得税）
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* 如果您是首次报税的股票投资人，或者今年交易较频繁，建议找专业的会计师协助处理，确保合法合规、合理避税。
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